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| ■ 株・確定申告が必要な人、不要な人 |
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確定申告が不要な人は以下の条件を全て満たす場合には確定申告は不要である。
「源泉徴収ありの特定口座」のみしかなく、全ての口座で利益が出ている前年の損失を繰り越していない。また、以下の場合も確定申告不要である。「源泉徴収なしの特定口座」または「一般口座」の損益の合計がプラスであり、２０万円未満。確定申告が必要な人
以下の場合には、基本的に確定申告しなければならない。データ復旧
「源泉徴収なしの特定口座」または「一般口座」の損益の合計が、２０万円以上
確定申告した方が良い人。以下のいずれかに該当する場合には、確定申告は必須ではないが、還付を受けることができるので確定申告した方が良い。渋谷 賃貸
前年の損失を繰り越している場合この場合、前年の損失と利益を相殺できるため、「源泉徴収ありの特定口座」ですでに税金を支払っている場合には、還付を受けることができる。それ以外の口座の場合でも、支払う税金を減らすことができる。
注意)損失を繰り越すには、前年に確定申告している必要あり全ての口座の損益の合計がマイナスの場合(損失が出た場合)「源泉徴収ありの特定口座」ですでに税金を支払っている場合には、まるまる戻ってくる。また、損失は次の年に繰り越せる。損益を計算する際には、特定口座であるか、一般口座であるかは関係ない。損益の合計がプラスだが、一部の口座で損失が出た場合。損益は、口座間で相殺できる。例えば、ある証券会社の口座で損失が発生して、別の証券会社で利益が出たような場合が該当する。「源泉徴収ありの特定口座」で利益が発生している場合には、還付を受けることができる。
確定申告時には、税務署でもらう（または、ネットで作成する）書類（確定申告書など）以外に、以下の書類を自分で用意する必要がある。源泉徴収票、特定口座年間取引報告書 (※特定口座の場合)、１年間の売買履歴がわかる書類 (※一般口座の場合。取引報告書などが該当する。電子交付の場合は自分で印刷する。)
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